■本報記者 趙謙德

　　見習記者 李萬晨曦

　　近來引發(fā)市場高度關注的*ST凱迪大股東及其關聯(lián)方占用上市公司巨額資金一事，受到了相關監(jiān)管部門的高度重視。

　　9月18日，湖北證監(jiān)局對*ST凱迪下達了行政監(jiān)管措施決定(以下簡稱《決定》)，《決定》指出，經(jīng)過對*ST凱迪現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)公司存在三筆非經(jīng)營性資金占用問題，大股東及關聯(lián)方形成的非經(jīng)營性資金占用合計達10.54億元。

　　對此，*ST凱迪董事長陳義龍接受《證券日報》記者采訪時表示：“湖北證監(jiān)局下達的行政監(jiān)管措施決定里關于大股東占款事項是不屬實的。”

　　事實上， 2018年7月份，中審眾環(huán)會計師事務所已經(jīng)對公司2017年年報出具了非標審計意見，并列示了包括中盈長江、凱迪工程、金湖科技等大股東及其關聯(lián)企業(yè)的占款情況。據(jù)《證券日報》記者統(tǒng)計，公司大股東及其關聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營性資金占用23億元，非經(jīng)營性占用為10億元。

　　不服監(jiān)管措施

　　今年6月份，據(jù)湖北證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書稱，公司存在大股東及其關聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情形，以及大股東陽光凱迪董事長陳義龍未在上市公司擔任職務，但存在公司重要決策由其控制的情形，證監(jiān)局決定對*ST凱迪采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并將上述違規(guī)行為記入誠信檔案。

　　上述公告發(fā)布后，陳義龍于今年8月份回歸上市公司，并一方面推出上市公司“瘦身自救”方案；另一方面公開否認大股東占款問題。

　　證券界維權律師劉陸峰對《證券日報》記者表示：“陳義龍身兼大股東和上市公司的董事長，在上市公司和大股東的債權債務關系中存在利益沖突，他不按規(guī)定自行回避，公開發(fā)表不當言論，稱上市公司反欠大股東款項，誤導了投資者，其行為監(jiān)管機構(gòu)應予處罰。”

　　記者從接近監(jiān)管部門人士獲悉，出具警示函、下達行政監(jiān)管措施都是日常監(jiān)管的一部分，至于證監(jiān)會對*ST凱迪的立案，稽查部門正在進行深入調(diào)查。

　　從*ST凱迪9月19日的公告可知，對于湖北證監(jiān)局的“行政監(jiān)管措施決定”，*ST凱迪是不服的。8月30日證監(jiān)局就發(fā)出《關于對公司采取責令改正措施的事先告知書》后，9月5日，*ST凱迪回復了“事先告知書申訴函”，進行了陳述和申辯，但是監(jiān)管部門并未予以采納，而是正式出具《對公司采取責令改正措施的決定》，要求*ST凱迪立即做出改正，采取訴訟等積極措施收回被大股東及其關聯(lián)方占用資金，并于9月30日前向證監(jiān)局提交書面整改報告。耐人尋味的是，公告末尾，*ST凱迪表示，將視情況決定是否向證監(jiān)會提出行政復議和向法院提起訴訟的權利。證監(jiān)局指出，公司可以行政復議或提起訴訟，但是復議與訴訟期間，監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　陳義龍對《證券日報》記者表示：“集團沒有別的投資。無論是經(jīng)營性資金還是非經(jīng)營性資金都是上市公司占用集團的。”

　　對此，劉陸峰認為：“*ST凱迪是真的要申請復議或者行政訴訟還是拖延時間，有待觀察。”

　　9次延期回復深交所問詢

　　讓人覺得自相矛盾的是，陳義龍作為*ST凱迪的董事長，在2018年半年報上簽了字，對半年報所披露的事項進行了確認。其中包括最新的“關聯(lián)債權債務往來”的數(shù)據(jù)，在應收關聯(lián)方債里顯示，“應收關聯(lián)方債權”表中，大股東及其關聯(lián)方共涉及占用上市公司*ST凱迪資金的期末余額為35.19億元；在“應付關聯(lián)方債務”表中，*ST凱迪欠大股東及其關聯(lián)方三項資金，涉及金額僅為3069.5萬元。對此，陳義龍表示：“基數(shù)在那里，不能推翻，為保持連續(xù)性不得不簽，那都是2017年沒了結(jié)的問題。”

　　*ST凱迪年報披露后，深交所就發(fā)出年報問詢函，問詢函直指關聯(lián)方占款情況：要求公司說明募集資金管理及使用、向關聯(lián)方付款及其它大額支出相關的內(nèi)部控制制度，截至報告期末及年報問詢函復函日違規(guī)使用募集資金、關聯(lián)方占款的具體金額及具體的資金流向，募集資金使用、向關聯(lián)方付款及其它大額支出的決策機制及具體審批人等問題。并且交易所還要求，請持續(xù)督導機構(gòu)核查并發(fā)表明確意見。

　　但是，對于包含以上內(nèi)容的年報問詢函，*ST凱迪已經(jīng)9次公告延期回復，稱“公司對年報問詢函的回復延期至9月28日前”。

　　對此，陳義龍表示：“回復問詢函時間還會推遲。”劉陸峰認為，深交所的問詢函指向的問題，不是簡單的違規(guī)，交易所要求說明的事項非常具體，所以公司才會拖延。

來源 ： 全景網(wǎng)     http://www.p5w.net/stock/news/gsxw/201809/t20180928_2199222.htm